增值税发票是购销的凭证,那是总是有人喜欢动歪脑筋,利用虚假的增值发票来牟取暴利,涉案的票面金额高达4亿元。记者从舟山市岱山公安局了解到,近日由岱山公安局破获一起虚开增值税专用发票案,案情覆盖全国15个省,涉及公司200余家,涉案的票面金额高达4亿元。
觉得卖数码产品不赚钱 两位老乡看上了倒卖发票据金报记者了解
涉案的主要人员张某是舟山普陀人,30多岁。他在杭州一所知名高校毕业后,与合伙人在杭州的百脑汇数码城租了一个摊位,主要销售数码产品。销售数码产品的圈子本来就很小,商城内摊位间也会有些业务往来。于是,张某因此认识了同在数码城做生意的岱山人邬某。两个人刚好是舟山老乡。
随着数码产品市场竞争日益激烈,张某和邬某的生意一直没有太大的起色。就这样消磨了几年之后,两人对于销售数码产品没有了兴趣,寻思着怎么才能赚大钱,动起了歪脑筋。
在数码城呆了多年的他们发现,这个商城的个体户大多都是小规模纳税人,没有开具增值税专用发票的资格。但是在销售过程中,有些企业客户需要这些摊位开具增值税专用发票。所以就经常有商户相互拉关系,专门找人“帮忙”开票。
张某和邬某发现这里暗藏巨大的“商机”,觉得可以倒卖票据,从中收取开票费。
为了赚取4%开票费 竟注册两家空壳公司
法律意识淡薄的张某和邬某一拍即合,走上的却是一条不归路。据两人了解,开具增值税专用发票给有需要的公司客户,可以从中赚取4%-4.2%的开票费。也就是一张面额10万元虚开发票,可以直接拿到4000-4200元,他们认为“这钱赚得可比自己艰苦创业轻松得多”。
但是,想要领取并开具这样的发票,首先自己就需要有一家公司。2014年5月,邬某在岱山的高亭镇先后注册成立了两家公司,主营内容还是数码产品买卖。名义上,这两家公司都是正常对外营业,但有没有生意,两人都不在乎。他们的目的非常明确,就是要靠虚开增值税专用发票来牟利。
每次,邬某以公司经营名义从国税部门申领到增值税专用发票后,直接寄往杭州。在杭州,邬某和张某利用自己原有的人际关系,到处联系有开票需求的“客户”。他们还通过QQ、宣传单、不法中介来牵线搭桥,扩大自己的“业务量”,分别给予介绍业务的人员0.2%-2.5%的“业务中介费”,不断将虚开的增值税专用发票倒卖给全国各地的公司。
税务部门发现异常 专案组最终抓获两嫌疑人
去年5月,岱山国税局发现了邬某开在高亭的两家公司有异常。从税务专用系统中可以看到,这两家公司每年账面的营业额达上亿元,所开的发票全国各地都有,但是经营利润少得可怜。税务人员在检查邬某公司账册的时候,发现不少已开出的增值税专用发票后边缺少相应的购货清单、合同等材料,有虚开增值税专用发票的嫌疑。
记者了解到,岱山警方接到国税部门移送的线索后,立即和国税成立专案组展开缜密侦查。调查中发现,犯罪嫌疑人具有较强的反侦察意识。办案民警表示,整个开票方、受票方、中间人关系链中有各种各样的资金流转方式,给警方工作带来了很大的困扰。
警方通过翻阅涉案公司近几年的上百本账本,整理出上千条增值税专用发票信息,根据这些信息锁定了嫌疑公司账户。专案组还多次辗转省内多地,调取了涉案银行卡大量的相关信息资料,排查可疑账户,锁定相关嫌疑人。随着对资金流调查的深入,更多重要的线索、证据浮出水面。侦查员发现该案存在其他同伙。经过两个月的苦心经营,终于摸清了该团伙成员、下线、上线等人的情况。
随后,专案组展开收网行动,兵分两路赶往嫌疑人藏匿地点进行蹲点抓捕。在杭州市拱墅区、杭州市江干区分别抓获邬某、张某共两名主要犯罪嫌疑人,现场缴获银行卡10余张、作案手提电话4部、笔记本电脑3台、POS机4台。目前,犯罪嫌疑人邬某和张某因涉嫌虚开增值税专用发票罪被移送起诉。
●警方提醒
·虚开增值税专用发票是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的,违反有关规定,使国家造成损失的行为。
·介绍他人虚开也同样涉嫌触犯虚开增值税专用发票罪。
·据《中华人民共和国刑法》第205条,虚开的税款数额较大(标准为50万)或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大(标准为250万)或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。